2019年税收时事新开博体育闻第一章

　　开博体育目录1国家税务总局20193财政部发布2019年上半年财政收支情况……………………24国家税务总局召开新闻发布会减税降费政策叠加发力为经济发展增添动能月23日下午，国家税务总局召开新闻发布会，介绍税务部门落实减税降费政策及优化税收营商环境等方面情况。2019年以来，全国税务系统认真落实党中央、国务院实施更大规模减税降费的重大决策部署，采取一系列措施，确保各项政策落地生根。一季度全国新增减税3411亿元税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，近日，今年首个季度申报“大征期”结束，税务部门及时完成了减税统计核算工作。一季度，全国累计新增减税3411亿元，主要由三类构成：——2019年新出台政策减税722亿元。其中：小微企业普惠性政策新增减税576亿元，个人所得税专项附加扣除政策新增减税146亿元。——2018年年中出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元。其中：个人所得税第一步改革去年10日实施，在今年一季度翘尾减税1540亿元；增值税17%和11%两档税率各降1个百分点，是去年5实施，在今年一季度翘尾减税976亿元。——2018年到期后2019年延续实施政策新增减税37亿元。其中：经营性文化事业单位转制优惠政策减税26亿元；农产品批发市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税优惠政策减税26亿元。“随着大规模减税政策的相继落地，税收收入增速明显回落。”蔡自力介绍，一季度，全国税务部门组织税收收入41637亿元（已扣减出口退税），增长61%，比去年同期增速回落117个百分点。减税降费，就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”。税收监测数据显示，全国重点税源企业信心指数止落回升，从2018年四季度的12116上扬至2019年一季度的12523，回升了4显示企业投资意愿增强，预示二季度企业生产经营将呈向好态势。减税降费政策的落地落实，凝聚着税务部门的艰辛努力，从税务总局到基层税务分局构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系，明确减税降费工作路线图、时间表、责任人，包含9大类443项任务，开通12366热线条减税降费问题收集渠道，优化升级统计核算分析体系，实现减税降费数据“机生机汇”，精准统计减税降费成效。小微企业普惠性政策、个税改革减税成效明显“小微企业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军，从首季申报情况看，小微企业普惠性减税明显减轻了其税收负担。”蔡自力介绍，一季度，小微企业普惠性政策新增减税576亿元，其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元，放宽小型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。小微企业普惠性减税体现出普惠效果好、减免幅度大、民营经济是受益主体等特点。发布会同时公布了个人所得税改革的最新进展情况。今年第一季度，个税改革累计减税1686亿元，人均减税855元。其中，第一步改革翘尾减税1540亿元；第二步改革即专项附加扣除政策实施三个月，新增减税146元，惠及4887万纳税人，共有2000多万纳税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加，累计已有9163万人的工薪所得无需缴纳个人所得税。同时，专项附加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。36至50人群是政策享受主力，占比达5成，绝大多数集中在赡养老人、住房和孩子教育，人均月新增减税348元，是获益最大的群体。积极稳步推进增值税、社保费改革日，今年更大规模减税降费的“重头戏”——深化增值税改革正式拉开序幕。“截至3月28日，全国应升级939万户一般纳税人开票软件全部升级到位。4日改革实施首日至今，全国各地区纳税人均顺利开出了降低税率后的增值税发票。”总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林介绍。为确保企业“开好票”，税务部门一方面就确保简明易行好操作出台一系列具体措施；另一方面在最短时间内完成了软件开发、测试和定版工作,努力让纳税人“足不出户”即可完成开票软件升级。“开好票”是基础，“报好税”是关键。为做好5月首个纳税申报期各项准备工作，4月12日税务总局印发了《关于做好2019年深化增值税改革第二阶段“报好税”相关工作的通知》，明确了具体措施和工作要求，防范出现纳税人因申报错误不能正确享受优惠等情形。日起实施降低社会保险费率政策，同样受到社会各界广泛关注。国务院办公厅印发的《降低社会保险费率综合方案》明确，企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，原则上暂按现行征收体制继续征收，即原由社保部门征收的继续由社保部门征收，原由税务部门征收的继续由税务部门征收，稳定缴费方式；机关事业单位社保费和城乡居民社保费征管职责如期划转。付树林介绍，税务部门既要落实好已负责征收地区降低企业社保费率工作，又要落实好降低机关事业单位社保费率工作，深感责任重大。为贯彻好《方案》精神，税务部门从建机制、强辅导、优服务、细核算等方面狠抓落实工作,将社保费降率纳入减税降费“总盘子”，先后印发了关于落实降低社保费率政策的通知、降低社保费率缴费服务工作方案等文件，并出台了降费核算、信息系统等方面配套办法，充分利用12366热线、税务网站等渠道，全力做好对缴费人的培训辅导。同时，加快做好信息系统准备工作，强化部门合作协同推进，确保《方案》落实到位。优化营商环境确保减税降费落实落地优质的营商环境是减税降费政策顺利实施的保障。付树林介绍，税务部门持续加强宣传辅导培训，连续6年开展“便民办税春风行动”，以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题开展50天“加长版”的全国税收宣传月活动，努力使每一名纳税人、缴费人懂政策、会申报。——全面开展政策宣传辅导。税务部门针对每项减税降费政策都全面开展了宣传辅导工作，各省全面完成了对12366纳税服务热线、办税服务厅工作人员的培训，确保一线税务干部都能懂政策、会操作、答得准、办得快；在纳税人学堂等现场组织13万场培训，办税服务厅面对面辅导99万人次，上门一对一辅导48万户次，确保纳税人应享尽知。——确保简明易行好操作。简化办税流程，为新办纳税人提供“套餐式”服务，在去年年底取消20项税务证明事项的基础上又取消了15项，减轻纳税人报送资料的负担。——改进方式优化发票办理。发票办理是纳税人办税的关注点，也是兑现纳税人减税降费“红利”的关键点。税务部门持续扩大自开票范围，将增值税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结，大幅缩短办理时间。——创新举措优化退税办理。压缩出口退税的办理时限，确保审核办理正常出口退税的平均时间压缩在10个工作日以内；积极引导出口企业使用国际贸易“单一窗口”出口退税平台办理退税业务，缩短出口企业退税到账时间。减税降费政策落地，离不开公平的税收环境。今年以来，税务部门在优化执法方式、规范税务执法、打击偷骗税方面持续发力，充分发挥税务稽查的“利剑”作用，保障国家税收安全、维护减税降费成果开博体育。 付树林介绍，税务部门全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执 法决定法制审核“三项制度”，持续深化税务执法监督，强化对重大税务案件 审理、重大执法行为事中监督，确保税务执法透明、规范和公正。同时构建以 税收风险为导向，以“双随机、一公开”为基本方式的新型稽查监管机制，发 挥跨区域稽查机构作用，既避免多头重复检查，减轻企业负担，又提高稽查执 据了解，税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行，持续纵深推进打虚打骗两年专项行动。今年一季度，全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业 269 万户，认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证5996 份，涉及税额128亿元；查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11 亿元。 抓捕犯罪嫌疑人1422 名，293 名犯罪嫌疑人主动向公安机关投案自首。 在实施税收违法“黑名单”和联合惩戒工作方面，2019 年一季度全国税务 机关共计公布“黑名单”案件3467 件。自2014 年10 月税收违法“黑名单” 制度实施以来，全国税务机关累计公布案件数量超过2 万件。自2015 年启动 联合惩戒措施以来，截至2019 年一季度，全国税务机关已累计推送多部门联 合惩戒“黑名单”当事人2609 万户次，其中公安部门配合税务机关办理阻止 出境4778 人次；169 万户次当事人被金融机构限制融资授信。 发布会上同时公布了2 起“黑名单”联合惩戒典型案例和3 国家税务总局2019年上半年新闻发布会实录 2019 年07 月23 来源：国家税务总局办公厅2019 月23日上午，国家税务总局举行新闻发布会，重点介绍上半年 税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化“放管服”改革等有关情况。 税务总局新闻发布会现场 税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林付树林：各位新闻界的朋友，上午好！ 欢迎参加国家税务总局新闻发布会。我是税务总局新闻发言人付树林。本 次新闻发布会重点介绍上半年税务部门落实减税降费、组织税收收入和深化 “放管服”改革有关情况。我们邀请到税务总局减税办常务副主任、收入规划 核算司司长蔡自力参加发布会，回答大家提问。 首先，请蔡司长介绍税务部门落实减税降费和组织税收收入情况。 10 税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力 蔡自力：今年以来，在以****同志为核心的党中央坚强领导下，各项宏 观调控政策有序实施效应持续显现，我国经济运行总体平稳、稳中有进。税务 部门认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部 署，减税降费效应不断释放。 近日，今年第二季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了上半年减 税降费统计核算工作。今年上半年，全国累计新增减税降费11709 亿元，其中 减税10387 亿元。 分政策看，新增减税主要包括：增值税改革减税4369 亿元（其中调整增 值税税率翘尾减税1184 亿元，深化增值税改革减税3185 亿元），小微企业 普惠性政策减税1164 亿元，个人所得税两步改革叠加减税3077 亿元。可以 说，实打实的减税降费，让企业和人民得到了“线 落实更大规模减税降费政策，让企业和人民过好日子，政府就要过紧日 子。短期看减税直接体现为政府减收，随着更大规模减税降费政策的落地，上 半年税收收入增速明显回落。上半年全国税务部门组织的税收收入（已扣除出 口退税）完成82754 亿元，增长14%，比去年同期增幅回落139 个百分点。 分税种看，一是受提高费用扣除标准、优化税率结构和实施专项附加扣除 “两步改革”叠加影响，个人所得税比去年同期下降306%，是降幅最大的税 种；二是受4 日起深化增值税改革等减税政策影响，国内增值税二季度仅增长12%；三是受研发费用加计扣除比例提高、支持创新创业税收优惠等减税 政策影响，企业所得税增长49%，增幅比去年同期回落86 个百分点；四是受 增值税小规模纳税人地方“六税两费”减征50%影响，“六税两费”收入增长 32%，增幅比去年同期回落51 个百分点。以上为税务部门落实减税降费和组 织税收收入基本情况，谢谢。 付树林：感谢蔡司长的介绍。下面进入答问环节，请记者朋友们提问。 有请新华社记者。 新华社记者提问 12 一、新华社记者：从刚才蔡司长发布的数据来看，仅上半年新增减税降费 就已达1 蔡自力：从税务部门掌握的情况看，减税降费初步体现五方面成效：一是企业税费成本降低，提升了企业盈利水平。上半年，全国累计新增减 税降费11709 亿元，进一步降低了企业的税费成本，巩固了供给侧结构性改革 降成本成效，直接提升了企业盈利水平。税务部门监测的10 万户重点税源企 业数据显示，重点税源企业的单位营业收入税负同比下降06 个百分点，比一 季度降低04 个百分点。6 月份，全国规模以上工业增加值同比增长63%，比 上月加快13 个百分点。上半年，重点税源企业实现利润同比增长15%，增速 比一季度回升55 个百分点。 二是个税改革增加居民收入，拉动了社会消费增长。上半年，个人所得税 两步税改因素叠加累计新增减税3077 亿元，人均累计减税13405 元，累计 115 亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。个税改革“红包”直接增加了居民 收入，提升居民消费能力。在减税降费等多重因素作用下，上半年全国居民人 均可支配收入同比增长88%，扣除价格因素实际增长65%，跑赢上半年GDP 增速。6 月份消费增速出现明显回升，同比增长98%，较5 月份加快12 分点。三是研发费用加计扣除再加力，激励企业增强创新能力。2019 业所得税汇算清缴数据显示，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，新增减税878 亿元，加上原有政策,企业享受研发费用加计扣除政策共减 13 税2794 亿元；享受高新技术企业优惠政策的企业数量达527 万户，同比增长 888%，减免企业所得税1900 亿元。减税降费政策的实施，激励了企业加大 研发投入，将更多资金投入到技术改造中。重点税源企业上半年研发投入同比 增长206%，在比去年同期提高45 个百分点的基础上，上半年比一季度又提 高了2 个百分点。 四是民营经济深享红利，活力与信心明显增强。民营经济是我国创业就业 的主要领域、技术创新的重要主体。上半年，全部新增减税中，民营经济纳税 人新增减税6712 亿元，占减税总规模的65%。减税降费政策显著增强了企业 创新创业活力，提振了市场信心。上半年，全国新增市场主体（含个体工商 户）办理涉税事项的有509 万户，月均新增848 万户，其中大多数属于民营 经济纳税人。1-5 月规模以上私营工业企业利润同比增长66%，比1-4 月提高 25 个百分点。 五是实体经济减负增效，促进企业增加投资。实体经济是国民经济的基 石，也是减税降费的重点。增值税发票数据显示，受减税降费政策红利影响，5 月的企业设备投资同比增长95%和92%，比前4个月累计增速分别提 高43 个百分点。重点税源企业数据显示，上半年，高端制造业和装备制造业新增固定资产投资同比增长99%和96%，分别比一季度提高35 和27 个百分点。上半年高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长104%和 135%，显著高于全部投资增速。 以上是上半年的初步成效，随着政策的进一步落实落地，下半年减税降费 的积极效应将会进一步显现。 付树林：请记者朋友们继续提问，有请人民日报记者。 14 人民日报记者提问 二、人民日报记者：目前，全党正在开展“不忘初心、牢记使命”主题教 育，要求各部门切实做到为民服务解难题。请问税务部门在主题教育中从便利 纳税人、缴费人的角度，推出了哪些具体措施？ 付树林：“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，税务总局聚焦贯彻 落实****新时代中国特色社会主义思想、********重要指示批示精神和 党中央、国务院决策部署，按照“守初心、担使命，找差距、抓落实”的总要 求，认真落实减税降费各项政策规定，坚持问题导向，边学习边调研边检视边 整改，把“改”字贯穿始终，近期已推出一系列服务纳税人、缴费人的硬举 措，推动主题教育取得实效。 15 一是再取消一批税务证明事项。为进一步减轻纳税人资料报送负担，继 2018 年底以来分两批取消35 项税务证明事项后，近期再取消25 项税务证明 事项。其中，有5 项属于原本需要纳税人专门通过第三方取得的证明，如发票 丢失登报作废声明等；其余20 项是原本需要纳税人提供的自有法定证照等资 料，如个人身份证明、办理变更税务登记时需提供的营业执照等。 二是加强纳税人、缴费人权益保护。为进一步维护纳税人、缴费人的合法 权益，修订出台了《纳税服务投诉管理办法》，拓宽投诉渠道，规范受理流 程，提高办理效率。如将各类投诉的办理时限全部压缩50%，将受理审查环节 个工作日压缩为1个工作日，等等。 三是实现税费业务征管的统一规范。为适应国税地税征管体制改革后的新 变化，进一步降低税费遵从成本，提高税费征管效率，制定出台了《税收征管 操作规范》，在实现税费和非税收入征管业务统一化、规范化和标准化的基础 上，大幅精简征管业务事项和表单资料，实施“信用+风险”动态监控管理， 健全以信用为基础的税收监管机制。 四是实现主要税费事项网上办理。为让纳税人、缴费人多跑“网路”少跑 “马路”，将大数据、云计算等技术与税收工作创新融合，升级编制了《电子 税务局规范（2019 年版）》，逐步全面实现业务流程电子化、资料报送无纸 化、业务审核在线化、办税渠道多元化。 五是加强部门间信息共享。为进一步便利办税缴费，持续加强与政府部门 信息共享，凡是能够通过政府信息共享获取相关资料信息的，不再让纳税人提 供。比如，为确保《车辆购置税法》7 日顺利实施，税务总局及时发布相关征管公告，一方面精简各类申报资料36 份，机动车生产和进口企业免于向 16 税务机关报送用于生成最低计税价格的相关资料；另一方面，实现税务机关和 公安交管部门之间车辆购置税完税或者免税信息电子化传输，税务机关在完税 之后当即向公安交管部门传递电子信息，纳税人可以立即前往公安交管部门办 理登记手续，大大压缩办税时间。 六是提升税费政策辅导精准度。税务部门通过各种渠道，为纳税人、缴费 人提供“点对点”税费政策精准推送，有效解决纳税人、缴费人反映的咨询辅 导不够精准的问题；通过对增值税税负变化异常企业持续实行“一对一”精准 辅导，帮助企业用足用好减税降费政策。 随着税务系统主题教育的深入开展，税务总局针对前期检视出的问题，今 天将再出台便民办税缴费十条新举措，下更大决心解决好纳税人、缴费人反映 强烈的痛点、堵点和难点，确保减税降费落地生根。主要分为三个方面： 一是在申报纳税方面，实行税收优惠“清单办”、出口退税“无纸办”、 两个税种“合并报”。推行税收优惠政策“清单式”管理，不定期公布税收优 惠事项清单，除依法须税务机关核准和向税务机关备案的特定情形外，均由纳 税人、缴费人“自行判别、申报享受”，相关资料留存备查；在企业自愿的基 础上，各省税务机关进一步在一类、二类、三类出口企业中扩大无纸化退税申 报范围；为减少纳税人申报次数，税务总局合并城镇土地使用税和房产税纳税 申报表，各省税务机关统一城镇土地使用税和房产税纳税期限。 二是在办税缴费方面，实行实名信息“前置采”、资料不齐“容缺办”、 自助办税“更便捷”、探索证明材料“免提供”。市场监督管理部门在市场主 体办理注册登记时，同步采集法定代表人实名信息，税务机关通过部门间信息 共享获取相关实名信息，无需再向纳税人采集；纳税人、缴费人办税资料不齐 17 全时，只要基本条件具备、主要申请材料齐全且不影响实质性审核的，可在作 出资料补正书面承诺后“先办理、后补缺”；拓展自助办理事项，逐步实现 90%的常办涉税事项可在自助办税终端办理；税务总局选择部分地区开展证明 事项告知承诺试点，在纳税人作出书面承诺后可免于提供相关证明材料。 三是在发票使用方面，实行异常锁卡“网上解”、抵扣信息“有提醒”、 发票信息“一站查”。在增值税发票管理新系统中增加纳税人端异常清卡解锁 功能，解决纳税人报税盘异常锁死问题；优化增值税发票选择确认平台，提示 纳税人当期应抵扣信息，避免超过抵扣期限给纳税人带来的损失；优化总局增 值税发票查验平台功能，集成各省税务机关发票查验平台登录界面，方便纳税 人通过统一入口查询发票信息。 请下一位记者提问，有请央视记者。 央视记者提问 18 三、央视记者：4 日以来，深化增值税改革政策已经实施一个季度，政策实施情况如何，取得了怎样的减税效果？ 蔡自力：深化增值税改革是今年实施更大规模减税降费的“重头戏”，主 要包括降低税率这一主要措施和扩大抵扣、加计抵减、留抵退税三项配套措 施。重点是聚焦制造业等实体经济，目的是增强发展后劲、提高经济发展质 量。经过3 个月的平稳运行，改革的效应正在逐步释放。 今年4-6 月，已实现整体净减税3185 亿元，全国共有940 万户增值税一 般纳税人实现减税。总的来看，所有行业均实现减税。分行业看： 一是原适用16%税率的行业包括制造业、批发零售业等，税率下调3 点，受益最大，净减税金额合计占比达88%。其中，4-6月，制造业减税户数 252 万户，实现净减税1389 亿元，减税金额占总减税金额的44%；批发零售 业减税户数399 万户，实现净减税1112 亿元，减税金额占总减税金额的 35%。 二是原适用10%税率的建筑业和交通运输业，税率下调了1 个百分点，减 税也较为明显。4-6 月，交通运输业实现净减税205 亿元；建筑业实现净减税 101 亿元。 三是受益于三项配套措施，邮政、电信、现代服务业和生活服务业均实现 减税，合计减税204 亿元。 付树林：请记者继续提问，有请金融时报记者。 19 金融时报记者提问 四、金融时报记者：今年以来，为支持小微企业发展，国家推出了一系列 普惠性税收减免措施，备受社会关注。请问蔡司长，就上半年申报情况来看， 减税效果如何？ 蔡自力：小微企业数量大、分布广、类型多，在增加就业、促进经济增长 和科技创新等方面具有不可替代的作用。国家出台小微企业普惠性税收减免政 策，着力于增强小微企业发展动力，激发微观主体活力，提振市场信心。 上半年，小微企业普惠性政策累计新增减税1164 亿元。其中，提高增值 税小规模纳税人免税标准新增减税349 亿元，放宽小型微利企业标准加大企业 所得税优惠力度新增减税481 亿元，地方“六税两费”减征政策新增减税333 亿元。小微企业普惠性政策呈现出以下特点： 一是覆盖面广。增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3 万元提至10 20 万元后，享受免税优惠的小规模纳税人达到3315 万户，新增368 万户，较一 季度增长119%；小型微利企业优惠标准放宽后，实际享受到企业所得税减免 的纳税人达到415 万户；享受“六税两费”减征政策的纳税人累计达到2379 万户。 二是受益度大。增值税小规模纳税人免税标准从月销售额3 万元提高到10 万元后，上半年户均累计减免增值税从2325 元增加到9491 元；小型微利企 业所得税优惠提标扩围后，实际享受优惠的小型微利企业，上半年户均累计减 免所得税可从政策调整前的10148 元增加到20949 三是指向性强。小微企业大多数都是民营企业。上半年，民营经济市场主体享受小微企业普惠性政策新增减税1025 亿元，占全部新增减税额的88%， 较一季度提高248 个百分点，小微普惠政策着力支持民营企业发展的特征更加 突显。 付树林：请继续提问，有请每日经济新闻记者。 21 每日经济新闻记者 五、每日经济新闻记者：近日，国务院办公厅印发了《关于加快推进社会 信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》，进一步规范市 场秩序，优化营商环境。请问上半年税务部门在税收违法“黑名单”及联合惩 戒方面都有哪些新进展？ 付树林：作为社会信用体系建设的重要组成部分，税务部门深入推进税收 违法“黑名单”和联合惩戒制度，对于达到一定涉案金额的偷税、骗税、虚开 发票等违法案件信息予以公布，并与多部门开展失信联合惩戒，进一步完善信 用监管体制机制。具体来讲： 在落实税收违法“黑名单”制度方面：今年上半年全国税务机关累计公布 税收违法“黑名单”案件7282 件，同比增长16185%，其中开博体育，打击虚开增值 22 税专用发票和骗取出口退税案件6766 件，占比9291%，反映去年8 月份税 务、海关、公安、人民银行四部门联合启动的打击虚开骗税违法犯罪两年专项 行动取得丰硕成果；新增纳入“黑名单”的走逃（失联）案件222 2014年10 月税收违法“黑名单”制度实施以来，全国税务机关累计公布案件 数量已达到239 万件。 在推进联合惩戒工作方面：将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳 税信用D 级范围，依法采取更严格的发票管理、出口退税审核和高频次税收检 查等措施。同时，及时将案件信息推送相关部门依法实施联合惩戒。从2015 年启动至2019 月，全国税务机关累计推送多部门联合惩戒3149万户 次，其中公安部门配合阻止出境5773 人次；198 万名“黑名单”当事人被市 场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务；203 户次当事人被金融机构限制融资授信；另外，还有2689万户次当事人在政府 供应土地、检验检疫监督管理等方面被有关部门采取限制性管理措施。 在落实信用修复制度方面：今年上半年有183 户“黑名单”当事人通过主 动缴清税款、滞纳金和罚款后被撤出公布，体现税收违法“黑名单”对促进纳 税信用和社会诚信体系建设的重要作用，有力支持了“宽进严管”的信用监管 格局。 由于时间关系，今天新闻发布会到此结束，下一步，税务部门将以**** 新时代中国特色社会主义思想为指引，继续坚持以人民为中心的发展思想，深 入贯彻党中央、国务院关于实施减税降费、深化“放管服”改革等方面的决策 部署，进一步提升纳税人、缴费人的获得感和满意度，确保主题教育工作取得 实效，更好助推经济高质量发展。 23 财政部发布2019 年上半年财政 收支情况并答问 2019-07-16 16:27 来源： 财政部网站 2019 年上半年财政收支情况新闻发布会文字实录 发布会现场 财政部于2019 月16日举行新闻发布会，发布2019 年上半年财政收 支情况，并回答了与会记者提问。 女士们、先生们，上午好！欢迎各位参加财政部2019年上半年财政收支情 况新闻发布会。 今天我们很高兴邀请到财政部国库集中支付中心主任刘金云先生、预算司 副司长郝磊先生、税政司巡视员徐国乔先生。请他们向大家介绍2019 年上半年 财政收支情况，并回答提问。 24 下面，首先请刘金云先生介绍2019 年上半年财政收支情况。 财政部国库集中支付中心主任刘金云 财政部国库集中支付中心主任 一、全国一般公共预算收支情况（一）一般公共预算收入情况。 1-6 月累计，全国一般公共预算收入107846 亿元，同比增长34%。其中， 中央一般公共预算收入51589 亿元，同比增长34%；地方一般公共预算本级收 入56257 亿元，同比增长33%。全国税收收入92424 亿元，同比增长09%；非 税收入15422 亿元，同比增长214%。 1-6 月累计，主要收入项目情况如下： 1国内增值税35570 亿元，同比增长59%。 2国内消费税8471 亿元，同比增长233%。 3企业所得税25199 亿元，同比增长53%。 25 4个人所得税5639 亿元，同比下降306%。 5进口货物增值税、消费税8291 亿元，同比下降27%；关税1405 亿元， 同比下降34%。 6出口退税9779 亿元，同比增长277%。 7城市维护建设税2606 亿元，同比增长25%。 8车辆购置税1862 亿元，同比增长31%。 9印花税1389 亿元，同比增长69%。其中，证券交易印花税769 亿元， 同比增长171%。 10资源税959 亿元，同比增长142%。 11土地和房地产相关税收中，契税3184 亿元，同比增长71%；土地增值 税3565 亿元，同比增长103%；房产税1477 亿元，同比下降05%；耕地占用 税824 亿元，同比增长28%；城镇土地使用税1133 亿元，同比下降134%。 12环境保护税113 亿元，同比增长14 13车船税、船舶吨税、烟叶税等其他各项税收收入合计516亿元，同比增 长126%。 （二）一般公共预算支出情况。 1-6 月累计，全国一般公共预算支出123538 亿元，同比增长107%。其 中，中央一般公共预算本级支出16890 亿元，同比增长99%；地方一般公共预 算支出106648 亿元，同比增长108%。 1-6 月累计，主要支出科目情况如下： 1教育支出18117 亿元，同比增长105%。 2科学技术支出4276 亿元，同比增长173%。 3文化旅游体育与传媒支出1604 亿元，同比增长59%。 26 4社会保障和就业支出17645 亿元，同比增长67%。 5卫生健康支出10095 亿元，同比增长83%。 6节能环保支出3145 亿元，同比增长197%。 7城乡社区支出14232 亿元，同比增长135%。 8农林水支出9445 亿元，同比增长13%。 9交通运输支出6766 亿元，同比增长223%。 10债务付息支出4104 亿元，同比增长121%。 二、全国政府性基金预算收支情况 （一）政府性基金预算收入情况。 1-6 月累计，全国政府性基金预算收入31781 亿元，同比增长17%。分中 央和地方看，中央政府性基金预算收入1989 亿元，同比增长35%；地方政府 性基金预算本级收入29792 亿元，同比增长16%，其中国有土地使用权出让收 入下降08%。 （二）政府性基金预算支出情况。 1-6 月累计，全国政府性基金预算支出37150 亿元，同比增长321%。分中 央和地方看，中央政府性基金预算本级支出874 亿元，同比增长81%；地方政 府性基金预算相关支出36276 亿元，同比增长328%，其中国有土地使用权出 让收入安排的支出增长115%。 感谢刘金云先生的介绍。下面进入提问环节。请记者朋友提问前通报一下所在新闻机构。 中央电视台记者： 27 刘金云主任刚刚通报了上半年全国财政收入增长34%，其中非税收入增长 214%。请问上半年的收入运行呈现了哪些特点？我们注意到，非税收入增长较 快，您认为原因是什么？ 谢谢你的提问，今年上半年，积极的财政政策加力提效，中央和地方财政部门切实采取措施，确保减税降费落地生根。上半年全国财政收入增长34%开博体育， 其中一季度增长62%，二季度增长08%。主要呈现以下几个特点： 第一，减税降费效果持续加大，相关收入同比下降或增幅回落。分税种 看，上半年国内增值税同比增长59%，比去年同期增幅回落107 个百分点， 主要是去年降低增值税税率政策翘尾和今年增值税新增减税效果进一步放大的 影响。企业所得税同比增长53%，比去年同期增幅回落75 个百分点，主要受 提高研发费用税前加计扣除、小微企业普惠性税收减免、以及5 月底出台的保 险业手续费及佣金税前扣除比例上调等减税政策影响。进口货物增值税、消费 税同比下降27%，主要是增值税减税效果持续体现。个人所得税同比下降 306%，主要是去年个人所得税提高起征点、调整税率的政策翘尾和今年增加六 项附加扣除的减税效应叠加释放。涉及小微企业普惠减税的“六税两费”（包 括资源税、房产税等）合计下降02%。 第二，减税政策在制造业等行业体现明显，上半年税收收入比一季度显著 回落。上半年全国税收收入增长09%，比一季度增幅回落45 个百分点。其 中，二季度下降33%，特别是从5 月份起，深化增值税改革减税效果更加突 出，税收收入连续两个月下降，主要行业受益明显。上半年，制造业税收同比 增长49%，增幅比一季度回落68 个百分点，其中开博体育，汽车、专用设备、通用设 备、仪器仪表、电气器材、纺织、化工等行业增幅回落明显；交通运输仓储 业、信息传输软件服务业税收分别增长09%、05%，增幅比一季度回落103 月底出台的保险业手续费及佣金税前扣除比例上调影响，保险业税收同比下降18%。 28 第三，非税收入增长较快，主要是为支持企业减负，中央和地方财政多渠 道盘活国有资金和资产筹集收入弥补减税带来的减收，并非提高收费增加的收 入。上半年，全国非税收入15422 亿元，同比增加2720 亿元，增长214%。其 中，国有资本经营收入2203 亿元，增加1705 亿元，增长34 倍；国有资源 （资产）有偿使用收入4416 亿元，增加683 亿元，增长183%。上述2 项合计 增收2388 亿元，占全国非税收入增收额的88%。主要是各级财政部门积极应对 减税降费带来的收支平衡压力，多渠道盘活国有资金和资产，带动相关收入增 加。同时，涉及降费政策的有关收入继续下降：包含教育费附加在内的专项收 入3708 亿元，下降22%；行政事业性收费收入2085 亿元，在去年同期大幅下 降206%的基础上，今年1-6 月又下降05%。从中央来看，上半年，中央财政 增加特定国有金融机构和央企上缴利润1685 亿元，体现在国有资本经营收入 中，占全国非税收入增收额的62%，拉高全国非税收入增幅133 个百分点。我 想，这比较清楚地回答了你问到的关于非税收入增长较快的原因。 总体看，上半年财政收入运行总体平稳，如果将减税等因素还原回去，全 国财政收入增幅与GDP 现价增幅基本匹配，保持在合理区间。 中国财经报记者： 刚才介绍到减税降费效果持续加大，相关收入同比下降或增幅回落，能否 请具体介绍上半年更大规模的减税降费有哪些具体成效，下半年减税降费如何 29税政司巡视员徐国乔 税政司巡视员 今年以来，财政部坚决贯彻落实党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的决策部署，会同有关部门迅速出台减税降费具体政策措施，并推动各项政 策措施切实落实到位。从目前情况来看，减税降费落实认真有力，总体平稳有 序，效果逐步显现并符合预期开博体育。2019 年上半年，全国税收收入累计增速，与 2018 年相比，同期回落了135 个百分点。减税降费政策的落实落地，进一步 减轻了企业负担，增加了居民收入，对增强企业信心、稳定市场预期、有效应 对经济下行压力、促进经济平稳运行，都发挥了重要的作用。下一步，财政部 将继续认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，以钉钉子精神，细之又细抓好 减税降费政策落实。重点抓好以下几项工作： 一是层层抓好落实。加强与相关部门沟通，强化协同配合，加强减税降费 实施效果的监测监控和分析研判。推进上下联动，加大对地方财政部门的工作 指导和督促力度，层层压实责任，确保政策落实到位。二是加强宣传培训。创 新宣传方式，加大宣传力度，进一步提高政策透明度和市场知晓度。加强对企 业家的宣介和企业财务人员的培训，有针对性地开展政策宣传解读和培训辅 导，帮助企业用足用好政策。三是及时研究政策预案。针对政策实施过程中出 30 现的新情况、新问题，提前做好应对预案，不断完善政策举措，确保所有行业 税负只减不增。四是切实加强监督检查。聚焦政策措施实施效果，进一步加强 监督检查，严肃查处政策不落实、增加企业负担、损害群众利益等问题，坚决 打通“中梗阻”“最后一公里”，对搞变通、打折扣或变换花样乱收费抵消减 税效果的，发现一起查处一起，决不姑息。 第一财经记者： 接着刚才这位记者提问，大规模减税降费背景下，如何确保基层财政平稳 运行？ 预算司副司长郝磊 预算司副司长 受落实减税降费等因素影响，今年财政收入增幅放缓，收支压力有所加大。对此我们高度重视，中央财政主要是加快对地方转移支付下达进度，同时 积极督促和指导地方加强收支预算管理，做好基层财政保障，确保“三保”不 出问题。具体措施如下： 一是加快转移支付下达进度。为支持地方财政平稳运行，今年预算安排中 央对地方转移支付力度是近几年最大的。在此基础上，中央财政加快预算下达 31 进度，截至6 月13 日（全国人大批准预算后90 天），转移支付预算已下达 92%，比去年同期提高26 个百分点。其中，均衡性转移支付、老少边穷地区转 移支付都已全部下达地方。省级财政也普遍加快了预算下达进度，及时下沉财 力，弥补基层财政减收。 二是多渠道筹集资金实现收支平衡。积极指导地方财政部门统筹采取加大 预算稳定调节基金调入力度、提高国有资本经营预算调入一般公共预算比例、 盘活存量资金资产等方式平衡预算。据了解，一些地方已采取调入预算稳定调 节基金、清理盘活存量资金、安排地方国有企业上缴利润等方式弥补减收。 三是大力压减一般性支出。督促地方财政部门进一步加大一般性支出压减 力度，严控“三公”经费预算。同时硬化预算约束，从严控制预算追加事项， 执行中原则上不再出台增加当年支出的政策。一些地方还主动加大压减力度， 进一步严格预算追加程序，将节省下来的资金优先用于落实“三保”等方面。 四是兜牢基层“三保”底线。要求省级财政部门对本地区基层“三保”支 出安排和执行情况进行摸排，统筹中央转移支付和地方自有财力，加大财力下 沉力度，尽可能向基层财政困难地区和受减税降费影响较大的地区倾斜，增强 相关地区财政保障能力。有的地方还对“三保”支出实行专户管理，建立了 “三保”保障情况月报告和重点关注名单制度，多措并举切实兜牢“三保”底 经济日报记者：上半年一般公共预算支出增长107%，请问有哪些特点？ 今年以来，大规模减税降费，增强了市场主体活力，也给各级财政带来了收支平衡压力，中央和地方财政部门积极筹措资金，上半年全国财政支出增幅 明显快于收入增幅，大力支持了各项重点领域的投入。上半年财政支出呈现以 下几个特点： 第一，全国财政支出保持较快增长。上半年，全国一般公共预算支出同比 增长107%，增幅比去年同期提高29 个百分点，比预算增幅高42 个百分 32 点；支出进度为525%，比序时进度快25 个百分点，为实施国家重大发展战 略、推进重点领域改革、保障和改善民生提供了有力保障。 第二，中央财政转移支付预算下达和资金拨付进度加快。为支持地方加快 预算执行、做好保工资、保运转、保基本民生等“三保”工作，财政部加快对 地方转移支付预算下达和资金拨付进度。截至6 月末拨付地方转移支付资金达 预算的573%，比序时进度快73 个百分点，有力支持了地方各项重点支出需 第三，各地财政支出普遍增长。地方财政统筹地方一般公共预算收入、中央财政转移支付、债券发行收入、盘活存量资金等，做好支出预算执行工作。 上半年，地方一般公共预算支出同比增长108%，增幅比去年同期提高3 分点。31个地区全部实现同比增长。 第四，重点支出预算执行情况良好。各级财政部门大力压减一般性支出， 重点增加了对脱贫攻坚、“三农”、结构调整、科技创新、生态环保，以及社 保、教育、卫生等民生重点领域的投入，并切实抓好预算执行。上半年，农林 水支出中的扶贫支出增长467%；节能环保支出中的污染防治、自然生态保护 支出，分别增长222%、335%；科学技术支出中的应用研究、技术研究与开发 支出，分别增长191%、133%；卫生健康支出中的公立医院、公共卫生支出， 分别增长14%、113%；教育支出中的普通教育、职业教育支出，分别增长 105%、117%。 经济参考报记者： 地方债是当前社会上比较关注的一个问题。请问能否介绍一下上半年新增 债券发行使用的有关情况？ （一）新增债券发行情况。为贯彻落实中央经济工作会议、政府工作报告和国务院常务会议要求，财 政部不断加大工作力度，督促指导地方加快新增地方政府债券（以下简称新增 债券）发行使用进度。上半年，全国地方累计发行新增债券21765 亿元，占 33 2019 年新增地方政府债务限额30800 亿元的707%；其中6 月当月发行规模 7170 亿元，约占上半年累计发行规模的三分之一，创年内单月发行规模新高。 与去年同期相比，2019 年上半年新增债券发行主要特点：一是发行进度大 幅提升。2018 年已提前下达了部分2019 年新增债券额度，上半年新增债券发 行进度较去年同期的155%提升552 个百分点。二是债券期限明显延长。上半 年新增债券平均期限达876 年，较去年同期平均期限633 年增加243 月当月新增债券平均期限约104年。这主要是今年各地贯彻落实党中央、 国务院要求，债券期限设置尽量与项目期限保持一致。三是利率成本有所下 降。上半年新增债券平均发行利率344%，较去年同期平均利率4%降低56 点，其中6月当月平均发行利率352%。 根据地方上报数据统计，预计各地能够完成国务院常务会议确定的9 月底 基本发行完毕的目标。 （二）新增债券使用情况。 从项目性质看，超5 成用于在建项目建设。上半年新增债券资金约56%用 于在建项目建设，有效解决工程烂尾及拖欠工程款等问题。 从资金支持领域看，稳投资支出超过60%。上半年新增债券资金用于棚改 等保障性住房建设，铁路、公路等交通基础设施建设，城镇基础设施建设，乡 村振兴等农业农村建设，教科文卫等社会民生领域，重大水利设施建设等六项 领域资金投入占比648%，这些基础设施投资规模的持续增加，将带动有效投 资扩大，并发挥对民间投资的撬动作用。 从资金支持重点看，着力支持重大区域发展战略和三大攻坚战。上半年， 京津冀三地共发行新增债券2716 亿元，上海、江苏、浙江、安徽长三角4 行新增债券4267亿元，广东专门发行501 亿元粤港澳大湾区专项债券，海南发 行新增债券258 亿元，为相关区域重大项目建设提供了有力资金支持。此外， 新增债券资金用于易地扶贫搬迁、“三区三州”等脱贫攻坚领域2245 亿元、占 比103%，用于污染防治等生态环保领域581 亿元、占比27%。 34 下一步，财政部将继续指导和督促相关地区加快新增债券资金使用进度， 尽早形成实物工作量，依法合规发挥债券资金积极作用，促进经济稳定增长和 高质量发展。 每日经济新闻记者： 近日国办督查室发现有地方违规设立政府收费项目，导致减税红利被冲 抵，请问财政部在降费过程中还将采取哪些措施？ 你提的这个问题非常重要。实施更大规模减税降费是党中央、国务院作出的重大决策，绝不允许借各种名目乱收费抵消减税降费效果。 近年来，财政部按照职责分工积极开展乱收费整治工作，联合有关部门开 展涉企收费专项整治行动，对非税收入收缴情况进行专项检查。为保证减税降 费措施不折不扣落实到位，近期，财政部又配合发展改革委、民政部、市场监 管总局等部门，对政府部门下属单位、行业协会商会、中介机构等乱收费行为 开展了专项整治。 从整体上看，各地、各部门依法依规收费的意识有了明显增强。但从局部 看，个别地区和部门乱收费问题时有发生。这也说明，整治乱收费工作不容松 懈。下一步，财政部将重点做好以下工作：一是从严新设收费项目。加强源头 控制，凡新设立涉企行政事业性收费和政府性基金项目，必须依据有关法律、 行政法规的规定。对没有法律、行政法规依据但按照国际惯例或对等原则确需 设立的，要按程序报国务院批准。二是管好用好“一张网”。加强收费目录清 单“一张网”动态管理，提高政策透明度，主动接受社会监督。同时，做准做 精做细减税降费政策解读工作，提升政策宣传解读效果。三是整治乱收费绝不 手软。财政部将积极配合有关部门，加大查处和问责力度，切实维护企业合法 权益。