开博体育安徽举行第31个全国税收宣传月新闻发布会

　　开博体育4月1日上午，安徽省人民政府新闻办公室举行第31个全国税收宣传月新闻发布会，邀请安徽省税务局党委委员、总经济师刘峰介绍减税降费有关情况并回答记者提问。

　　各位记者朋友，大家上午好！欢迎出席省政府新闻办新闻发布会。从1992年开始，税务系统每年定于4月份集中开展税收宣传。今天是4月的第一天，第31个全国税收宣传月活动正式拉开帷幕，我们很高兴邀请到省税务局党委委员、总经济师刘峰先生为大家介绍减税降费有关情况，并回答记者朋友关心的问题。

　　各位新闻界的朋友，上午好开博体育！感谢大家一直以来对税收工作的关心和关注。今年4月是第31个全国税收宣传月，主题是“税收优惠促发展 惠企利民向未来”。围绕这一主题，我省开展税收宣传月的重点就是宣传组合式税费支持政策。组合式税费支持政策是稳定宏观经济大盘的关键性举措，希望记者朋友们通过你们的平台，广泛宣传报道开博体育，把退税减税政策内容、效应、节点讲清楚，促进全省纳税人应知尽知、应享尽享。今天，我们召开新闻发布会，重点介绍组合式税费支持政策等有关情况，同时启动我省第31个全国税收宣传月活动。

　　2021年，全省税务部门在国家税务总局和省委开博体育、省政府的坚强领导下，持续完善税费优惠政策直达快享机制，全力确保各项惠企利民的政策不折不扣落实到位。全年全省新增减税降费334.3亿元，为制造业中小微企业办理缓缴税费73.8亿元，为煤电和供热企业办理减、退、缓税7.7亿元。减税降费为市场主体减负担、增活力、添信心的效应逐步显现。

　　一是增强了小微企业内生动力。2021年，支持小微企业发展税收优惠政策新增减税84.7亿元，主要包括，实施小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元优惠政策，新增减税21.9亿元，惠及13.1万户纳税人；实施小规模纳税人增值税征收率由3%降至1%优惠政策，新增减税52亿元，惠及27.2万户纳税人；进一步加大小型微利企业和个体工商户所得税政策优惠力度，新增减税10.8亿元，惠及26.7万户纳税人。

　　二是支持了市场主体创新发展。2021年，允许企业提前享受前三季度研发费用加计扣除优惠，将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。全省共1.6万户企业申报提前享受2021年前三季度研发费加计扣除优惠，加计扣除金额共计472.2亿元，超过2020年全年（471.3亿元）。企业享受政策红利的时间更早，力度更大。税收数据显示，2021年全省重点税源制造业企业研发投入同比增长19.1%，企业创新投入持续加大。

　　三是缓解了制造企业资金压力。对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额，全年累计为近2300户先进制造业企业办理留抵退税87.4亿元；实施企业购买不超过500万元的设备器具一次性企业所得税税前扣除政策，新增减税35.2亿元，进一步缓解了制造业企业的资金压力。

　　四是降低了企业用工成本。2021年，税务部门会同人社部门积极落实阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，全年新增降费51.9亿元，有效减轻了企业社保缴费负担，对稳岗稳就业起到了重要支撑作用。

　　今年实施新的组合式税费支持政策，是以习同志为核心的党中央统筹国内国际两个大局、因时应势强化跨周期和逆周期调节的重要举措，是稳定预期、助企纾困的关键一招。总理在今年《政府工作报告》中对此专门作出部署，两会后，财政部、税务总局连续出台多份政策文件，我省也在授权范围内出台了“六税两费”、地方水利建设基金减征等政策。概括起来，有以下几个方面：

　　一是增值税留抵退税政策。增值税的计税方式，是以企业销售货物、提供服务所产生的销项税额，减去购进货物、劳务所支付的进项税额，为应缴纳的增值税。当进项税额大于销项税额时，就出现了留抵税额。留抵退税是纳税人未抵扣完的进项税额，不再等产生销售或提供服务后再抵，而是由税务部门直接办理进项税额退税，这可以显著增加企业现金流。

　　今年的新政相较于往年：一是扩大范围。在适用主体上，从先进制造业扩大到所有制造业及科学研究和技术服务业等6个行业；从企业扩展到符合条件的个体工商户。在退税幅度上，退付的比例不再限制，比如开博体育，小微企业以前只退60%，现在是全部退。二是存量退税。以前留抵退税是退增量，也就是退还在2019年4月以后新购进的设备或投资形成的留抵税额；今年不仅退还增量留抵税额，还退还以前年度结存的留抵税额，即存量留抵税额。

　　二是“六税两费”减征政策。原政策2021年底到期，新政策再延3年。其特点：一是惠及对象“扩围”。由增值税小规模纳税人扩大到全部小型微利企业和个体工商户。二是减征幅度“顶格”。中央授权省级政府可以根据实际，在50%的幅度内进行减征。经省政府同意，省税务局已会同省财政厅出台了文件，明确我省按照50%的税额幅度顶格减征。

　　三是制造业中小微企业缓税政策。一是对2021年第四季度已延缓缴纳到期的部分税费，继续延长6个月。二是对2022年上半年所属期的部分税费，可以延缓6个月缴纳。这些税费，纳税人在政策出台前已经缴纳的，可以自愿申请退还再缓缴。

　　四是其他税费优惠。主要有，阶段性免征小微企业增值税，从今年4月1日到年底，适用3%征收率的免征，适用3%预缴率的暂停预缴；促进服务业领域困难行业纾困发展的政策，包括提供公共交通运输服务免征增值税、航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税等；减征中小微企业地方水利建设基金，省税务局已会同省财政厅出台文件，按现有费率的90%征收中小微企业地方水利建设基金；3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除，按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除；加大小型微利企业所得税优惠等政策，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；中小微企业设备器具所得税税前扣除，新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。

　　以上政策具有以下几个主要特点：一是退税减税规模大。全国约2.5万亿元，其中留抵退税规模约1.5万亿元，创下历史新高。二是政策发力更精准，聚焦支持制造业高质量发展、增强小微企业和个体工商户发展活力、帮扶特殊困难行业企业。三是政策构成更合理。兼顾阶段性措施与制度性安排，兼顾普惠性政策与特定领域帮扶举措，退税、减税、免税、缓税多种方式并举。

　　这些政策的实施，必将有效发挥提振市场主体信心、增强发展内生动力、推动经济平稳健康发展的重要作用。税务部门将会同财政等部门抓紧组织实施，让市场主体有实实在在的获得感。

　　为落实好各项税费支持政策，省税务局连续第9年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，出台服务效能提升行动、征管效能提升行动等“五个专项行动”方案，组建退税减税政策落实工作领导小组及其办公室和3个专项工作组，重点围绕宣传解读好政策开展第31个全国税收宣传月活动，力求税费政策红利以最快速度精准直达市场主体。

　　一是加强宣传辅导。将税费支持政策作为今年税收宣传月活动的重要宣传内容，制发系列宣传产品，用生动鲜活、通俗易懂的方式，帮助纳税人“听得懂、看得明、记得牢”。对办税服务厅、基层分局等一线税务人员进行系统培训，确保基层税务人员“懂政策、会操作开博体育、能解释”。充实12366服务热线力量，加强运行情况监测，确保热线“打得通、态度好、答得准”。

　　二是深化智慧办税。对电子税务局等信息系统进行优化升级、流程改造，实现“一键退税”“自动享受”。推行企业所得税汇算清缴“报退合一”，无需自行申请退税及填报任何资料。扩大小额快速退税范围，对纳税人申请500元以下小额退税受理即办。运用税收大数据制作减税降费红利账单，依托征纳互动平台向纳税人精准推送，提升纳税人获得感。

　　三是提速诉求响应。积极拓展征纳互动渠道，实时解决纳税人办理过程中遇到的问题。定期汇总整理纳税人退税减税咨询，及时归集、回应纳税人的问题和建议，建立解决问题的闭环。加强退税减税相关投诉处理，重点投诉3日办结，将改进作风贯穿税费支持政策落实全过程。

　　四是完善税务监管。运用税收大数据开展风险分析，强化事前事中风险预警，完善事后风险管理。聚焦虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段骗取留抵退税违法行为，持续加大打击力度，做到“露头就打”。推进动态“信用+风险”税务监管，建立留抵退税等风险指标模型，确保管理跟得上、风险防得住。

　　五是推进税收共治。加强部门横向联系，税务部门将与财政、人民银行等相关部门定期会商、密切配合、协同发力。完善涉税数据共享机制，拓展数据获取渠道，推进数据共享共用，减少纳税人重复报送数据资料。

　　下面进入答问环节，欢迎各位记者提问，提问之前请举手示意，并通报一下所在的新闻单位。

　　刘总经济师您好，今年实施的税费支持政策项目特别多，市场主体数量也很庞大，请问税务部门如何确保让广大市场主体都知晓、掌握这些政策？

　　“应知尽知”是“应享尽享”的前提，落实税费支持政策的第一个环节就是宣传推送、培训辅导，让纳税人懂政策、会操作。为此，我们做了以下几个方面的工作。一是多渠道宣传。通过广播、电视、报纸、新闻网站等媒体推出系列报道，提升税费支持政策的关注度。希望记者朋友们积极参与这项工作，提升传播效果。二是权威性解读。针对每项政策制作权威的宣传产品，纳税人可通过关注“安徽税务”微信公众号及时浏览观看。三是点对点推送。通过征纳互动平台等多种方式，针对企业法定代表人、财务负责人、人力资源负责人、办税人员等不同类型人员，分门别类推送信息，实现精确送达。四是即时性咨询。进一步畅通12366纳税服务热线和各办税服务厅对外公开电话，确保个性化问题得到及时解答。

　　刘总经济师您好，我关注到政府工作报告提法的变化，2019年是“减税降费”，今年变成“退税减税”，请问退税主要有哪些？

　　在今年实施新的组合式税费支持政策中，实行大规模退税是“重头戏”。一是增值税留抵退税。新政是将纳税人未抵扣完的进项税额，按规定直接退还给纳税人，相比于减免税，留抵退税让企业提前收回进项税额，能够有效缓解阶段性资金压力。二是由于政策出台时间和执行时间的差异造成的退税。政策发布前已征收入库的，按规定应予免征、减征、缓缴的税费可以申请退还，主要涉及“六税两费”减征、制造业中小微企业缓税、地方水利建设基金减征等政策。比如，“六税两费”减征政策从今年1月1日起执行，但政策文件3月份出台，按月申报的纳税人就多缴了1、2月份税费。对这部分多缴的税费，纳税人可以选择申请退还，也可以选择抵减以后纳税期的应纳税费。

　　刘总经济师您好，4月份是税费支持政策落地的重要窗口期，市场主体要关注哪些政策、做哪些准备？

　　4月份，对于落实好组合式税费支持政策具有重要意义。一是增值税小规模纳税人阶段性免征政策，从4月1日起实施，适用3%征收率的免征增值税。二是“六税两费”减征政策3月份公布，4月份是首个申报期，纳税人将获得实实在在的政策红利。三是增值税期末留抵退税政策，从4月份开始分批分步推进。从今天开始，小微企业及制造业等6个行业可以按月全额退还增量留抵税额；对符合条件的微型企业，一次性退还存量留抵税额。从5月份、7月份、10月份申报期开始，符合条件的小型企业、制造业中型企业、制造业大型企业分别可以申请存量留抵退税。另外，4月份也是地方水利建设基金减征政策出台后的首个申报期。目前，我们在政策宣传辅导、信息系统改造等方面已经做了扎实的准备工作，确保纳税人第一时间充分享受政策红利。

　　刘总经济师您好，政策明确了，纳税人接下来关心的就是操作问题。请问税务部门采取了哪些措施，让纳税人更便捷地享受政策红利？

　　今年我们连续第九年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，最重要的目的就是促进政策落实速度更快、体验更好。最近，我们对电子税务局等信息系统进行了功能优化、流程改造，通过弹窗提醒、“一键享受”等方式最大限度便利广大纳税人享受政策。以“六税两费”减征政策为例，实现了“三自动一辅助”。一是自动提醒。纳税人登录电子税务局后，系统会弹出对话框，提醒纳税人享受优惠政策。二是自动享受。电子税务局自动带出纳税人享受优惠的起止时间、优惠金额等信息，纳税人进行确认即可完成。三是自动抵退。电子税务局自动计算应抵退税额，纳税人选择抵税或者退税后，自动生成申请表并预填数据，纳税人一键确认后自动办结退税流程。四是辅助判定。去年以来新成立的11000多户小微企业，因客观原因，系统不能自动判定这部分纳税人是否能够享受优惠。系统将向纳税人推送评定标准，由纳税人自行判定；同时，我们也将这些企业名单下发到主管税务机关，进行人工提醒、人工辅导。

　　刘总经济师您好，今年退税减税规模创历史新高，请问税务部门如何防范骗取税费优惠等行为？

　　今年退税减税规模大，可能会有一些不法分子通过虚增进项、隐瞒收入、虚假申报等欺骗手段骗取留抵退税等税收优惠。我们在规范、高效落实各项税费优惠政策，确保政策红利直达快享的同时，严密防范和严厉打击骗取税费优惠等涉税违法行为，努力维护国家税收安全，营造公平法治的税收环境。一是强化风险管理。优化税收风险指标模型，加强对增值税留抵退税申请等税费申报数据的审核。开展事前、事中、事后扫描监控，及时发现风险疑点，根据风险等级采取提示提醒、纳税评估、税务稽查等差异化风险应对措施。二是强化联合打击。国务院常务会议强调，对偷税、骗税、骗补等行为坚决打击、严惩不贷。我们将依托税警协作机制和税收大数据优势，从严从快打击骗取税费优惠的违法行为，切实维护税法权威。三是强化典型曝光。对查处的部分情节严重、影响恶劣的骗取税费优惠违法案件，持续加大公开曝光和联合惩戒力度，有效震慑不法分子。