开博体育贵州举行税收优惠促发展 惠企利民向未来新闻发布会

　　开博体育贵州省人民政府新闻办公室举行税收优惠促发展 惠企利民向未来新闻发布会，请贵州省税务局党委书记、局长丁习文，省税务局党委委员、副局长、新闻发言人赵寿均，省税务局收入和规划核算处处长马意奇，省税务局政策法规处处长陆仕玉介绍有关情况，并回答记者提问。

　　退税减税是今年稳定宏观经济大盘的关键性举措，4月1日起，也就是今天，我国将实施大规模留抵退税政策，同步启动第31个全国税收宣传月，以“税收优惠促发展 惠企利民向未来”为主题，重点宣传解读新的组合式税费支持政策。2021年以来，我省全面贯彻落实国家减税降费相关政策措施，释放税收优惠政策红利，持续助力全省企业健康发展，取得显著成效。今年，我省将继续落实退税减税新政策，让纳税人充分享受税收优惠红利，为企业发展“保驾护航”。为了让大家更加全面了解我省各项税收政策落实情况，帮助广大纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享政策红利。今天我们很高兴邀请到了省税务局党委书记、局长丁习文同志，省税务局党委委员、副局长、新闻发言人赵寿均同志，省税务局收入和规划核算处处长马意奇同志，省税务局政策法规处处长陆仕玉同志，请他们为大家介绍有关情况并回答大家关心的提问。

　　大家上午好！欢迎大家参加此次新闻发布会，感谢大家长期以来对税收工作的关心和支持。今年4月是全国第31个税收宣传月，今天，我们在这里召开新闻发布会，主要是向大家介绍2021年减税降费政策落实情况，并就2022年国家新出台的税费优惠政策与大家一起沟通交流。

　　2021年以来，全省税务系统在省委、省政府和国家税务总局的坚强领导下，不折不扣落实减税降费政策，积极发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，助力全省围绕“四新”主攻“四化”，服务“六稳”“六保”大局，为全省经济社会高质量发展做出了积极贡献。

　　一是减税降费规模扩大，整体税费负担下降。从整体来看，全省减税降费规模正在不断扩大，纳税人整体税负正在不断下降。2021年，全省实现新增减税降费165.45亿元。其中，2021年新出台政策减税降费21.78亿元，2021年展期实施的支持疫情防控等政策减税降费137.30亿元，2020年年中出台政策在2021年翘尾，翘尾是指2020年出台的政策效应在2021年显现，新增减税降费6.37亿元。在优惠政策作用下，全省税收，含海关代征占GDP的比重低于全国1.7个百分点，宏观税负与2019年疫情爆发前相比下降了1.4%。从行业税负来看，房地产业税负同比下降11.2%，且连续三年均呈下降态势。工业、批发和零售业、建筑业等三大行业，税负分别下降0.2%、0.7%、0.9%。从税种来看，增值税、企业所得税、个人所得税三大税种合计新增减税124.83亿元，占全年新增减税降费的75.45%；其中，增值税优惠“受惠面最广”。全省共计有15.8万户增值税纳税人享受支持复工复产优惠政策，减免增值税49.9亿元。企业所得税优惠“减免税额最大”。企业所得税新增减免税收70.05亿元，其中延续西部大开发企业所得税优惠减免46.48亿元。个人所得税优惠“感受度最深”。全省累计有313.89万人进行了个税年度汇算申报，退税6.47亿元。其中，127.77万人申报享受六项专项附加扣除，减税15.1亿元。

　　二是多重优惠政策叠加，小微企业轻装上阵。中小微企业，含个体工商户占据市场主体的90%以上，是活跃市场经济，吸纳人员就业的主渠道。2021年对中小微企业的减税降费力度非常大，增值税小规模纳税人起征点从每月10万元调整至15万元，全省新增减税8.81亿元。小微企业在现行优惠政策基础上，年应纳税所得100万元以内的，税负从原优惠下的5%下降为2.5%，新增减免税额3.52亿元，为企业释放了更多利润空间。金融机构向小微企业及个体工商户发放，利息收入免征增值税5.2亿元，实现了金融机构和小微企业“双减负”。在减税降费政策的助推下，市场主体数量激增，市场创业热情高涨开博体育，2021年全省新增正常经营涉税主体41.96万户，同比增长89%，其中灵活用工平台拉动个体工商户数量猛增，同比增长162.8%。全年办理注销登记户数2.5万户，同比下降39%。

　　三是个人税费减免给力，社会消费意愿增强。2021年，全省个体户经营所得减半征收个人所得税优惠政策，新增减免税收2.05亿元，惠及7.73万户个体工商户，税收优惠“强供血、稳就业”作用凸显开博体育。财政资金为46.2万脱贫人口、低保对象等特殊困难群体代缴2021年度城乡居民基本养老保险，全年减费1.15亿元；为脱贫人口、计生两户，即农村独生子女领证家庭和农村二女、少数民族三女落实长效节育家庭等特殊困难群体累计924.93万人代缴2022年度城乡居民基本医疗保险，全年减费15.11亿元。在可支配收入的增长和减税降费的双重拉动下，社会整体消费意愿增强，住宿餐饮和娱乐业2021年实现开票收入214.04亿元，同比增长27.96%，综合零售业较2020年同比增长20.57%。

　　四是“减缓扣退”同时用劲，有力支持制造业发展。制造业是实体经济的压舱石，也是市场主体的重要组成部分。税务部门从“减、缓开博体育、扣、退”四个方面同时用劲，助推制造业高质量发展。制造业减税降费比重不断提高。2021年，在全省新增减税降费165.45亿元中，针对制造业的诸多优惠政策相互叠加、成效显著，共新增减税降费26.79亿元，占全部新增减税降费总额的16.19%。缓税缓费减轻企业资金压力。2021年11月至2022年1月，全省12802户制造业中小微企业累计缓缴“五税两费”，即企业所得税、个人所得税（代扣代缴除外）、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加18.37亿元，户均缓缴14.35万元，有力缓解了岁末年初企业的资金压力。研发费用加计扣除是指按照税法规定，在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。2021年，制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，符合条件的企业可叠加享受西部大开发、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税优惠。全年共计有2341户企业享受研发加计扣除优惠政策，加计扣除金额52.49亿元，折合减免企业所得税13.12亿元，优惠户数、减免税额同比分别增长了11.64%、17.56%。增值税留抵退税规模进一步扩大。2021年，全省完成增值税留抵退税88.88亿元，同比增长93.6%。将运输设备、电气机械、仪器仪表、医药、化学纤维等制造业企业，纳入先进制造业增值税留抵退税政策范围，共有39户纳税人留抵退税0.98亿元，有力支持了企业盘活资金、渡过难关；数字经济核心产业纳税人退税4.05亿元，为产业发展注入活力，数字经济核心产业实现税收占全省税收收入的比重从2019年的1.63%上升至2021年的1.88%。特别是2021年全省软件业务收入增速为59.3%，居全国第一，两年年均增速高于全国平均增速26.4%。

　　过去一年，各项减税降费政策有力服务“六稳”“六保”大局，为激发市场主体活力，稳定宏观经济大盘提供了动力。今年，我们将迎来中国第二十次全国代表大会，这是党和国家政治生活中的一件大事。2022年《政府工作报告》中强调，要着力稳市场主体保就业，加大宏观政策实施力度；要完善减负纾困等政策，夯实经济稳定运行、质量提升的基础；将实施新的组合式税费支持政策，坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举。

　　下一步，全省税务系统将深入学习贯彻习重要讲话和全国两会精神，结合税务部门实际，抓好新国发2号文件的贯彻落实。不折不扣落实党中央、国务院税费支持政策，秉决战之心、聚尽锐之力、以必胜之勇，顽强奋斗、攻坚克难，全力打好落实组合式税费支持政策的主动仗，力求政策红利以最快速度精准直达市场主体，助力全省经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大和省第十三次党代会胜利召开。

　　各位媒体朋友，税收关乎国计民生，备受社会各界关注。感谢大家一直以来对税收工作的关心和支持，同时也请大家继续帮助我们宣传好新的税收政策和服务举措，增进社会各界对税收工作的理解和支持。我们也将做好相关服务，为大家走进税收、了解税收、宣传税收创造更好的条件。

　　谢谢丁习文同志的详细介绍。刚才丁局长对增值税期末留底退税、小微企业所得税优惠、2021年度个税汇算等组合式税费支持政策及热点问题进行了详细解读，可以看出税收在经济发展中的重要作用，为全省经济社会高质量发展做出了积极贡献。下面进入答问环节，请记者朋友们就关心的问题提问，提问前请通报一下所在的新闻机构。

　　谢谢主持人，我是中新社记者。按照《政府工作报告》安排，今年将出台系列组合式减税降费新政，请问这些税费优惠政策重点支持哪些领域发展？具有什么特点？咱们贵州税务又将如何抓好落实？谢谢。

　　谢谢您的提问。今年施行的组合式税费支持政策，强调要把市场主体作为退税减税降费的对象，着重突出“四个聚焦”。一是聚焦工业经济平稳增长。采取“退、缓、扣”的政策组合。实打实“退”，重点支持制造业；按规定退还制造业、科研和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业的留抵税款。针对性“缓”，将 2021年四季度实施的制造业中小微企业部分税费缓缴政策延续实施6个月,并将制造业中小微企业今年第一季度、第二季度部分税费纳入缓缴范围。分类别“扣”，即加大中小微企业设备器具税前扣除力度，中小微企业2022年度内新购置的单位价值500万元以上的设备器具，折旧年限为3年的可选择一次性税前扣除，折旧年限为4年、5年、10年的可减半扣除。二是聚焦小微企业纾困发展。采取“减税、扩围、退税”的政策组合。“减税”，即实施小规模纳税人阶段性免征增值税政策。“扩围”，之前，我们省在国家允许的政策幅度内，顶格减征50%的资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；今年，上述“六税两费”的政策适用主体，由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。“退税”，即对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全额退还，微型企业4月份集中退还，小型企业5、6月份退还；增量留抵税额4月1日起按月全额退还，阶段性取消“连续6个月增量留抵税额大于0，最后一个月增量留抵税额大于50万元”等退税条件。三是聚焦服务业恢复发展。对服务业增值税实施加计抵减，即2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。对交通运输业实行“免税+退税+停缴”，即免征公共交通运输服务增值税；按规定退还交通运输等行业的留抵税款;暂停航空运输企业、铁路运输企业预缴增值税一年。四是聚焦鼓励创业创新。除了延续实施的科技企业孵化器和大学科技园税收优惠等政策外，将科技型中小企业加计扣除比例从75%提高至100%,对企业投入基础研究实行税收优惠，完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策，对企业创新给予更大力度的支持。

　　好政策更需要落实好。本轮组合式“减税降费”政策，涉及政策项目多、涉及税种费种多、涉及企业户数多，操作实施要求高、市场主体期待高，时间紧、任务重。我们将进一步细化完善退税减税降费工作方案，层层压实责任，严肃查处“不作为、慢作为、乱作为”等问题，对落实税费优惠政策不力、违规征税收费、侵害纳税人缴费人合法权益的，依法依规严肃问责。同时，坚持依法依规组织税费收入，为服务“六稳”“六保”大局、稳定宏观经济大盘、助力贵州经济稳定运行和高质量发展贡献税务力量。

　　您好，我是中国商报记者。2021年国家出台了制造业中小微企业缓税政策，就我们贵州来说，有何效应体现？据了解今年该政策延续施行，请问有哪些注意事项？谢谢。

　　谢谢您的提问。去年10月国家出台了制造业中小微企业缓税政策，明确制造业中小微企业2021年第四季度申报应纳的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加可延缓缴纳，延缓的期限为3个月。2021年第四季度，我省为12000余户制造业中小微企业办理缓税，切实为企业纾困解难，缓解了资金压力，提振了市场主体信心。

　　今年国家延续执行制造业中小微企业缓税政策，根据《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局 财政部公告2022年第2号），符合条件的制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费，缓缴期限继续延长6个月。2022年第一季度、第二季度符合公告规定条件的制造业中型企业，在依法办理纳税申报后，可以延缓缴纳公告规定的各项税费金额的50%；制造业小微企业可以延缓缴纳公告规定的全部税费，延缓的期限为6个月。延缓期满，纳税人应依法缴纳相应月份或者季度的税费。

　　这里，要提醒纳税人注意几个问题：一是公告所称的制造业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业。对于纳税人登记行业与实际经营不一致的，区分以下两种情形处理：纳税人在市场监管部门登记信息为非制造业的，可以向税务机关提供制造业销售额占全部销售额超过50%的说明，享受延缓缴纳政策后，需要向市场监管部门办理行业信息变更。对纳税人在市场监管部门登记为制造业的，可以向主管税务机关申请变更行业信息，享受延缓缴纳政策。二是公告所指的中型企业是指年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业，小微企业是指年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业。年销售额的确定有以下三种情形：截至2021年12月31日成立满一年的企业，按照属期为2021年1月至2021年12月的销售额确定。截至2021年12月31日成立不满一年的企业，按照所属期截至2021年12月31日的销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定。2022年1月1日以后成立的企业，按照实际申报期销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定。三是公告所称制造业中小微企业也包含个人独资企业、合伙企业、个体工商户。

　　主持人您好，我是央广网记者。3月21号，国务院常务会确定实施大规模增值税留抵退税的政策安排，请问此项政策将惠及哪些行业？纳税人如何申报才能享受？贵州税务又有哪些措施方便纳税人办理增值税期末留抵税额退税？谢谢。

　　谢谢您的提问。根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（注：财政部 税务总局公告2022年第14号，以下简称14号公告）规定，今年增值税留抵退税政策将涉及符合条件的“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”纳税人，含个体工商户。

　　符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

　　符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年10月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

　　下步，我们将通过四个方向举措确保增值税留抵退税优惠政策应知尽知、应享尽享。一是强化组织保障，上下联动聚合力。组建减税降费工作专班，实行实体化运转，挂图作战、对表推进、到点验收，合力保障增值税留抵退税优惠政策不折不扣落地落实。二是优化信息系统，源头控制防风险。推进增值税发票等应用系统升级，优化完善申报、校验、打标签等功能。建立减税降费风控机制，对应免未免、应减未减、应退未退、应缓未缓的数据进行跟踪督导。三是构建宣传矩阵，精准辅导优服务。利用“报、网、微、端、屏、线”等渠道开展多轮次、广覆盖的政策宣传。建立税费优惠政策精准推送机制，利用电子税务局等对符合条件的纳税人缴费人精准推送政策，点对点提醒，确保政策红利直达快享。四是加强数据核算，以税资政促发展。全面做好增值税留抵退税优惠政策统计核算，算清、算细政策红利账。认真开展政策效应分析，跳出税收看经济，积极为贵州经济稳定运行和高质量发展建言献策。

　　谢谢主持人，我是贵州广播电视台百姓关注栏目记者。住房是老百姓生活中关心的一件大事，住房租赁优惠政策也成为当前热议的话题，能否介绍一下具体的政策内容？谢谢。

　　谢谢您的提问。为减轻住房租赁方税负，激发市场主体参与住房租赁的积极性，扩大市场化、保障性住房租赁房源供给，从而让更多新市民、年轻人在城市中安居乐业，财政部、税务总局、住房城乡建设部联合于2021年7月15日发布了《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2021年第24号）。

　　公告明确了住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择使用简易计税方法，按照5％的征收率减按1.5％计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5％的征收率减按1.5％计算缴纳增值税。

　　对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。

　　我省在政策范围内对专业化规模化住房租赁企业的标准进行了50%的幅度下调。根据《关于明确贵州省专业化规模化住房租赁企业标准的通知》(黔建房通〔2021〕75号)，按规定向住房和城乡建设部门进行开业报告或者备案的从事住房租赁经营业务的企业，在开业报告或者备案城市内持有或者经营租赁住房500套（间）及以上或者建筑面积1.5万平方米及以上的，认定为专业化规模化住房租赁企业，可对照享受相应政策。

　　您好，我是经济日报社贵州记者站记者。为鼓励企业更新改造设备，加大固定资产投入，国家有没有出台什么专项的税收优惠政策？另外，新国发2号文件出台后，这让我们想到了西部大开发企业所得税政策，请问企业如何才能享受？哪些企业可以享受呢？谢谢。

　　为促进中小微企业设备更新和技术升级，持续激发市场主体创新活力，财政部、税务总局于2022年3月2日发布《关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》，明确了相关税前扣除政策。

　　该项政策基本规定如下：中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的除房屋、建筑物以外的设备、器具开博体育，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。

　　具体来说，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的电子设备，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年包括飞机、火车、轮船以外的运输工具等、5年包括与生产经营活动有关的器具、工具、家具等、10年包括飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备等的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。为了让中小微企业尽早享受政策，公告还明确规定可在预缴申报时享受。

　　另外，关于您提到的西部大开发企业所得税政策，是指对设在西部地区，包括我们省在内的鼓励类产业企业按优惠税率征收企业所得税。具体来说，2020年4月，财政部、税务总局、国家发展改革委三部委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，明确自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

　　为解决企业享受西部大开发企业所得税税收优惠中税务机关不能准确判定企业主营业务是否属于国家鼓励类产业项目等问题，同时也为了更好地优化我省营商环境，服务好市场主体，省税务局、省发改委主动作为，联合下发《关于印发确认西部地区鼓励类产业项目管理办法的通知》，解决政策落实“最后一公里”问题。

　　此外，企业享受西部大开发企业所得税政策采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式开博体育。企业根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的企业自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，留存备查相关资料即可，无需履行任何审批、备案手续，这项举措极大便利了企业更好更快享受税收优惠。

　　感谢三位发布人的详细解答，由于时间关系，今天的现场提问就先到这里。如果大家还有什么感兴趣的问题，可以会后与省税务局取得联系作进一步采访。今天现场回答记者提问的有关内容，记者朋友们可以通过贵州发布、天眼、动静、众望等平台查询图文直播，作为参考。

　　请记者朋友们在报道好会议消息的基础上，深入挖掘新闻线索，做好后续延伸报道。相关报道，请省内新闻媒体和网站通过“贵州发布”专栏刊发、播出。同时，请中央和香港驻黔媒体记者结合各自的实际和特色，做好相关报道。

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