如何确保资金安全？上海一财务把公司偷得只剩20元的反思开博体育

　　开博体育近日，上海一财务把公司偷得只剩20块上了热搜。这个财务是一个妈妈，她有一个儿子，儿子在上大学的时候染上赌博，输了钱不说，还倒欠几十万，这个妈妈怕自己儿子受到影响就直接给还了这个钱。

　　后来儿子结婚生子，但赌博的“爱好”还没有戒掉，又输了100万。妈妈又把房子卖了，还清这个赌债。儿子经过这些事依旧没有迷途知返，反而越陷越深，利用投资理财的噱头诈骗别人，财务妈妈又给儿子填了这个窟窿。从2019年到2021年案发，这个财务妈妈一共侵占公司630多万元，最终公司账户仅剩20元。导致公司经营状况急剧恶化，甚至面临破产的风险。

　　一是老板认识不足。资金是企业发展的经济命脉，资金安全直接关系到企业运营的稳定性。没有认识到企业财务内部控制的重要性，没有对企业资金收、支、存进行有效控制和管理，以保障资金安全。资金安全，资金运转是一个企业经营管理的命脉，是一个企业能否正常运转的核心要素，是决定一个企业是否能够顺利开展生产经营的重点，而内部控制可以通过相关的规章条例开博体育，以及政策制度来进行资金的有效管理，以确保资金的正常运转和资金的安全。

　　二是制度不严：资金管理制度是影响资金安全的重要因素之一，配套的制度不完善，企业的职工将难以开展资金管理工作；

　　三是职工素质不佳：企业职工是执行资金安全管理工作的主体，如果职工的思想觉悟不高，或者具有道德问题，将影响到资金的安全；

　　制度和规范化的操作程序，是防范财务失窃的关键。建立健全的内部控制制度，避免类似事件的发生。

　　所谓不相容职务，是指那些如果一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。

　　在管理货币资金内部控制制度上，岗位分离制度是一项重要的管理措施，同时也是货币资金内部控制的必要前提，在应对不相容岗位分离制度时，做好把关工作，防止出现一人在办理货币资金业务时执行全部过程的情况，因而，岗位分离制度在对于贪污盗窃企业货币资金被及其他不法行为的防止上以及保护企业财产安全完整、制止损失浪费开博体育、提高经济效益等问题上都具有极为重要的作用。

　　在对于货币资金的收支及保管上，应由专职出纳人员负责。在对于总分类账的登记、保管上以及非货币资金账户的记账工作上，不允许由同一个出纳人员负责等。

　　不相容职务分离的核心是“内部牵制”，使不相容职务和岗位之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制开博体育。

　　首先，要对收入制度进行统一规范，对于每一笔收款，都要开具发票，严禁现金坐支。确保收入的资金能够及时、安全、足额地回笼，并能实行有效的集中管理，减少现金持有成本，加速；

　　其次，尽量以转账结算代替现金结算，如果是现金结算，那么应将款项交与财务部门，并在当天将其送存至银行。对于那些设有营业厅的单位、企业必须及时将票款交于其财务部门并于当天将收入存入银行。

　　另外对上缴的发票、营业款的金额以及发票序号，财务审核人员均要把好关，通过认真核对从而发现其中存在的错误和舞弊现象并及时加以纠正等。

　　对于每个企业来讲开博体育，怎样对货币资金支出进行更好的控制，这对于费用和成本的降低、对风险隐患进行更好的防范以及对经济效益的进一步提高都是极为重要的。

　　首先，对于每笔款的支出都要进行严格审核，通过会计人员审核、会计主管复核、单位负责人审批三道关；出纳人员要付款的话首先要有完备的凭证以及审批手续，

　　首先，只允许出纳人员对货币资金收付、保管负责，在未经过老板授权前无论是任何人员均不可以接触货币资金，其次对库存现金限额制度严格实行，对于那些超出库存限额的，在当日必须送存至银行。

　　每日出纳人员要把其保管的现金以现金日记账数额结出的同时还要经常与会计核对，盘点现金核对银行存款，确保账目相符等等。

　　加强银行预留印鉴的管理，实行印鉴分离，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。

　　（七）加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。

　　（八）加强审计监督。可以聘请第三方审计机构或者由内部审计，定期或不定期地对货币资金业务进行内部审计监督，监督内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况、货币资金授权批准制度的执行情况、支付印鉴的保管情况、票据的保管情况等。

　　最后老板要把资金安全放在第一位，由亲信或者家人管理资金，财务经理没有出纳重要。建议：钱的事由老板信任的人定期汇报开博体育，钱花到哪里去了?