开博体育【以案说法】假领导指示转账200万财务人员请小心！

　　开博体育郴州法院近期审理了一起公司财务人员未尽到谨慎注意及应对义务，财务人员赔偿公司损失10万元的案件。

　　小英是A公司的会计开博体育，大勇是A公司的出纳。A公司是B公司的股东，新成立的B公司尚未制定自己的财务管理制度，也没有聘请财务人员开博体育。A公司要求小英和大勇同时负责B公司的财务工作。

　　2021年4月28日上午11时许，小英的微信收到以B公司法定代表人贾老板名义发送的QQ邮件，小英当即将该链接在微信工作群中转发给贾老板，明确告知贾老板，信息已收到，但贾老板未回复。小英点击该链接，进入一个QQ聊天群，群中有贾老板、B公司监事和小英。QQ聊天群中的“贾老板”要求小英转款200万元，小英通知大勇制单后立即审核并通知大勇付款，大勇第一次转款200万元未成功，后修改信息，将B公司的200万元转入“片片有限公司”账户。当“贾老板”诈骗另一笔200万元时，小英再次向贾老板核实，才发现被骗，当即向郴州市公安局白露分局报案。最后仅追回2万元，公司遭受经济损失198万元。A公司将小英、大勇开除，B公司将小英、大勇诉至法院，要求小英、大勇连带赔偿B公司经济损失200万元。

　　法院经审理认为，由于新成立的B公司尚未建立完善的治理结构和财务管理制度，A公司安排小英、大勇在关联公司B公司工作，是关联公司对财务的管理监督和对经营进行帮助的行为，属于有利益关系的关联企业之间的共同用工开博体育。会计与出纳在履职中各司其职、互相监督、共同对往来款等财务的真实性、安全性及合法性负责，属于法律法规及行业对财务人员的基本要求，也是该行业从业人员应具备的基本常识。A公司的《财务支出管理制度》和《出纳岗位职责》对公司的资金支出和会计、出纳的职责做了详细且明确的规定，尤其是对于资本性支出流程单独做了规定。小英、大勇受A公司的委派并参照A公司的财务制度在B公司履行职责，应严格按照A公司的制度规定正确履职。B公司的法定代表人贾老板之前从未通过QQ向小英发送过转账指示，小英在收到名为“贾老板”的QQ 好友添加申请后未进行核实就同意添加开博体育开博体育，且在未与公司领导核验的情况下，即接受名为“贾老板” 的指示，要大勇制单并对外转账200万元。大勇在无公司最终有权人审批的书面意见的情况下，未履行基本的核实程序，在现代通讯联系高度发达、便捷的当下，未执行制度规定中有关紧急情况下应电话或视频核实的程序，仅根据小英的指示即制单支付，且在第一次按照小英指示的收款户名制单支付不成功的情况下，仍未引起应有的警惕。因小英和大勇未能尽到财务人员的基本谨慎义务，未依规履行工作职责，存在重大过失，故应对B公司的损失承担一定赔偿责任。

　　由于B公司此前存在通过微信、钉钉办公系统进行财务支付审批的先例，降低了小英的防范意识，并且B公司的财务管理制度存在明显疏漏和不规范，B公司对其自身损失亦应承担相应责任。法院结合劳动者过错、用人单位管理疏漏、劳动者收入水平、劳动者在用人关系中所处地位等因素综合考虑，最终判决小英赔偿B公司6万元，大康赔偿B公司4万元。

　　犯罪嫌疑人利用公司财务管理制度存在的漏洞，冒充公司领导向财务人员下达转账的指令，极易导致公司遭受重大损失。对此，法官建议：

　　公司应做到：建立健全财务管理制度，严格落实财务管理审批手续，尽可能做到当面核实、签字审批。加强对员工的反诈宣传，提高员工反诈意识和应对能力。

　　员工应做到：不向陌生QQ和微信好友泄露公司人员名单和联络方式。财务人员加强防范意识，严格履行财务审批手续，对大额转账、实时到账，更应尽到谨慎注意义务，务必跟领导当面或电话确认，避免因一时疏忽使公司及自己遭受经济损失。一旦发现被骗，务必保存好证据立即报警。

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